Программа курса „Практический курс повышения квалификации главных бухгалтеров”
Обучение по всем программам очное и онлайн.
В рамках курса можно выбрать необходимые темы и посетить только их, как семинар.
Раздаточный материал включает основные законодательные документы на русском языке и практические примеры их применения.
1. Закон «О налоге на добавленную стоимость», с учетом изменений с 01.01.2024
- Сфера действия закона.
- Анализ сделок за пределами закона
- Облагаемые и необлагаемые сделки.
- Определение места сделки.
- Отражение в декларации сделок по поставке/получению товаров и услуг в Латвии, ЕС и третьих странах.
- Ограничения в применении 0% НДС.
- Момент начисления НДС в бюджет.
- Момент отчисления предналога.
- Предналог по автотранспорту.
- Требования к выставлению налоговых счетов.
- Критерии для регистрации НДС-плательщиков.
- Особые режимы для отражения НДС.
2. Закон «О годовых отчетах и консолидированных годовых отчетах» (два занятия)
2.1 Деление предприятий по категориям и структура годового отчета для каждой категории предприятий.
- Дополнительные льготы для микрообществ.
- Содержание финансового отчета для каждой категории обществ.
- Сообщение руководства.
- Обязанность ревизии или проверки.
2.2 Требования к учету долгосрочных вложений и запасов.
- Ремонты. Замена значимой части ОС.
- Переоценка ОС.
- Выбытие ОС.
- Оценка себестоимости запасов. Методы учета.
- Инвентаризация. Списание брака и технологических отходов.
2.3 Отражение финансовой и оперативной аренды. Возвратный лизинг.
2.4 Учет дебиторской и кредиторской задолженности, накопленные доходы и обязательства и создание накоплений в соответствии с новыми требованиями законодательства
- Изменения в структуре отражения доходов и расходов, переклассификация статей, момент признания доходов по разным видам деятельности.
2.5 Изменение учетной политики и бухгалтерских расчетов, события после даты баланса, исправление ошибок прошлых лет
2.6 Распределение прибыли на дивиденды и внеочередные дивиденды.
- Налоги с дивидендов.
3. Закон « О подоходном налоге с предприятий» и Декларация ПНП, с учетом изменений с 01.01.24
3.1 Ставка и периоды таксации налога.
3.2 Выплаты нерезидентам.
3.3 Налогооблагаемая база.
- Прямое распределение прибыли.
- Условное распределение прибыли
- Расходы, не связанные с хозяйственной деятельностью. Новые критерии к представительским автомобилям.
- Репрезентационные расходы.
- Расходы на мероприятия по устойчивому развитию персонала.
- Ненадежные долги
- Проценты по полученным займам. Расчет норм процентов для налога
- Выданные займы
3.4 Порядок заполнения месячных деклараций по ПНП
3.5 Порядок заполнения декларации за последний месяц отчетного года.
4. Закон «О подоходном налоге с населения», с учетом изменений с 01.01.24.
4.1. Облагаемые и необлагаемые доходы физических лиц
- Признаки хозяйственной деятельности для физических лиц,
- Блага и подарки работникам и неработникам,
- Выдача денег в подотчет
- Налогообложение членов правления.
- Выданные и полученные займы, доходы от процентов,
- Аренда у физического лица и договора безвозмездного использования на недвижимость, автотранспорт и другое имущество,
- Доход с капитала
- Обязанность подачи годовой декларации.
4.2. Договора подряда, полномочий и авторские договора, их преимущества. Опасность признания их трудовыми отношениями.
- Аренда персонала.
4.3. Изменения в налогообложении лиц ведущих хозяйственную деятельность.